סוף שנה מהווה הזדמנות מצוינת לסיכום שנתי, הסקת מסקנות שנתיות ותכנון האסטרטגיה הפיננסית לשנה הבאה. תכנון אסטרטגי פיננסי לעסק מהווה אבן יסוד משמעותית להצלחת העסק. האסטרטגיה השנתית נדרשת לגלם בתוכה גם את כל היבטי המיסוי הרלוונטיים. במאמר הבא ריכזנו עבורכם מידע חשוב שיסייע לכם, בתכנון האסטרטגיה הפיננסית המתאימה ביותר לעסק שלכם.
ניהול פיננסי אסטרטגי לעסק מהן מטרות העסק לשנת 2025?
כל פעולה בסוף שנת המס נגזרת ממטרות העסק לשנה הבאה. אם ברצונכם למשוך לחברה משקיעים חדשים, או שאתם מתכננים צמיחה על בסיס הלוואה בתנאים נוחים, רצוי להציג רווחיות גבוהה.
לעומת זאת, יש מקרים אחרים שבהם מומלץ להציג רווח נמוך יותר, וכך להפחית את חבות המס. יש לא מעט דרכים (כמובן חוקיות לחלוטין) להציג את הרווחיות המדויקת, בהמשך המאמר ביצענו סקירה מקיפה שלהן. בנוסף נציג בפניכם טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן.
כיצד ניתן לחסוך בתשלומי המיסים של העסק בסוף שנה?
חשוב לדעת, שיעור מס חברות בישראל עומד על כ-23% (נכון לשנת 2024), לכן חשוב לדעת כיצד ניתן להתייעל ולחסוך בתשלומי המיסים.
- וודאו שכל ההוצאות רשומות – הצעד הראשון הוא לוודא שכל הוצאה במהלך 2024 רשומה בספרים, כלומר לעבור במאזן על היתרות של כל ספק וספק. אם ישנן הוצאות שלא נכללות בדוח, זה הזמן לדרוש מאותו ספק חשבונית מס כדי שאפשר יהיה להגיש אותה לרשות המיסים.
- הקדימו הוצאות עתידיות – אם המטרה שלכם היא להפחית את חבות המס למינימום ההכרחי, מומלץ להקדים תשלומים שבכל מקרה תידרשו להם בעתיד. למשל, לשלם מראש דמי שכירות לכל השנה. עוד אופציה נפוצה היא רכישת שירותים שנחוצים לעסק כגון: בנק שעות של מומחה כזה או אחר, שירותי שיווק, שירותי ייעוץ וכדומה.
כשאתם משלמים כבר עכשיו על שירות, ההוצאה תיכלל בדוח השנתי של 2024 ותקטין את הרווח שמוצג לרשות המיסים.
הוצאות נוספות שניתן להקדים: מתנות לעובדים, ספקים, שותפים ולקוחות (כמובן כאלה שניתן להזדכות עליהן כהוצאה מוכרת), תשלום התחייבויות שנובעות מהסדרים משפטיים והשתלמויות מקצועיות.
- דחו קבלת תמורה עבור שירותים ומוצרים – המס שתשלמו הוא על ההכנסות בניכוי ההוצאות המוכרות. כלומר, כדאי להתייחס גם לחלק הראשון במשוואה, ההכנסות. אם אתם יכולים לדחות את הפקת חשבוניות המס עבור מוצרים ושירותים שונים, כדאי לעשות זאת (כשהמטרה היא הפחתת חבות המס, כמובן). אם תוציאו את החשבוניות האלה רק בתחילת 2025, הן לא ייכללו בחישוב של השומה של 2024, וכמובן שבסוף 2025 תוכלו שוב לתכנן אסטרטגיה מיטבית בהתאם לנסיבות העתידיות.
- התחייבויות כלפי עובדים ובעלי מניות – דרך נוספת להפחתת חבות מס היא לבחון את כל ההתחייבויות כלפי העובדים, ואפילו להוסיף עליהן חדשות. כלומר, גם לוודא פדיון חופשה והבראה, וגם לשקול מתן בונוסים (כמובן לעובדים שבאמת מגיע להם), תשלום הוצאות למי שעובד או עובדת מהבית, ערב חברה לעובדים וכדומה.
ביחס לבעלי המניות בחברה יש לבדוק את ההפקדות לחיסכון הפנסיוני וגם לקרן השתלמות, וכך לנצל הטבות מס משמעותיות עבורם.
טעויות שחשוב להימנע מהן תכנון כלכלי לעסק
רכישת מלאי לקראת סוף השנה אינה תפחית את חבות המס מפני שההוצאה על מלאי הופכת למוכרת רק אחרי המכירה. גם רכישה של ציוד לא תמיד מבטיחה חיסכון בתשלום מיסים, מפני שחישוב הפחת על ציוד קבוע מתחיל רק כשמשתמשים בו בפועל. כמו כן, מומלץ לא לקנות שירותים שאתם לא בטוחים שבאמת יועילו לעסק, אלא להתמקד במנועי צמיחה אמיתיים.
המלצות נוספות לתכנון אסטרטגי פיננסי לעסק
אסטרטגיה פיננסית ומיסויית לקראת 2025 עשויה לכלול עוד צעדים, ובהם למשל מחיקה של נכסים שהעסק לא עושה בהם שימוש, וזאת דרך פחת. פעולות אפשריות נוספות הן משיכות בעלים, בדיקת הכדאיות של חלוקת דיבידנדים (או לחילופין משכורת 13), בחינת הקמת חברת אם ועוד.
אסטרטגיה נכונה ומושכלת עשויה לחסוך לעסק עשרות אלפי שקלים. כשהמטרה היא הצגת מקסימום רווחיות, תכנון מושכל הוא בסיס הכרחי להתרחבות בתנאים אופטימליים. בכל מקרה מומלץ להיעזר במומחים בתחום – פיינאלי קונטרול פיננסי בע"מ מתמחה בניהול פיננסי אסטרטגי, ובפרט בניצול מיטבי של הזדמנויות לקראת תחילת השנה החדשה.
